Le rapprochement bancaire est l'un des outils les plus couramment utilisés pour vérifier l'exactitude de votre système de comptabilité. Habituellement, le contrôle est effectué à la fin de chaque mois. Étant donné que l'entreprise et la banque conservent une trace de toutes les transactions, les deux devraient toujours correspondre à la fin d'une période.
Définition
Selon E-conomic: Bank Reconciliation, "Un rapprochement bancaire est le processus consistant à faire correspondre et à comparer les chiffres des enregistrements comptables à ceux affichés sur un relevé bancaire". Très probablement, les deux soldes seront initialement en désaccord. Le processus de rapprochement fournit des soldes plus précis et affiche des erreurs dans les deux enregistrements. À la fin du processus, le nouveau solde bancaire doit prouver le solde comptable et les deux enregistrements doivent être corrects.
Ajustements de solde bancaire
Pour terminer le rapprochement, vous devez ajuster le solde bancaire pour tenir compte des transactions en cours. Il peut s'agir d'erreurs bancaires, mais également des chèques et des dépôts traités par votre entreprise, mais pas par l'institution bancaire. Vérifiez chaque élément du relevé bancaire par rapport à vos propres livres et ajustez le solde bancaire pour toutes les transactions qui n'existent pas aux deux endroits.
Ajustements du solde comptable
Le solde comptable, votre comptabilité interne, doit également être ajusté. C'est le moment de concilier tous les frais bancaires, frais, frais de fonds insuffisants, intérêts, erreurs. Assurez-vous de vérifier chaque élément pour les erreurs et vérifiez que tous les frais sont correctement facturés et les intérêts ajoutés. Gardez également un œil sur les arriérés qui figureraient dans les registres comptables du mois dernier, mais qui apparaîtraient dans les registres bancaires de ce mois-ci.
Importance
Le rapprochement bancaire vérifie le montant en espèces de votre compte courant, alors n’oubliez pas d’en faire un tous les mois. Vous ne pouvez pas simplement comparer les soldes initiaux, car les chiffres correspondent rarement en raison du retard des chèques et des dépôts. Si vous réconciliez avec la banque chaque mois, vous pouvez faire confiance à votre système de tenue de dossiers. Cependant, si vous ne vérifiez pas pendant une période plus longue, vous rencontrez généralement de nombreux problèmes et votre système comptable actuel n'est probablement pas à jour.
les erreurs
Si vous terminez le rapprochement initial et que les soldes ne correspondent toujours pas, il y a probablement des erreurs dans vos livres ou dans ceux de la banque. Tout d'abord, recherchez dans vos livres toutes les transactions qui n'ont pas de transaction bancaire correspondante correcte et assurez-vous qu'elles sont toutes correctes. Ensuite, vérifiez vos relevés bancaires pour tous les frais incorrects, y compris les montants mal facturés ainsi que les transactions inconnues. Enfin, vérifiez vos calculs deux fois et trois fois, car il s'agit de la cause n ° 1 des soldes non concordants.
